工龄38年，个人账户只有6万，养老金却达到了7800元，咋回事？

根据我国现行社会养老保险制度规定，基本养老金主要由三部分组成：

一是基础养老金，二是个人账户养老金，三是过渡性养老金。

其中基础养老金部分主要以在职职工养老保险缴费基数和当年度社会平均工资的一定比例计发。

比如说在职职工按照100%缴费档次参加养老保险，每缴费一年，对应计发当年度社会平均工资的1%。

如果按照60%档次参加养老保险，每缴费一年，对应计发当年度社会平均工资的0.8%。

如果按照300%档次参加养老保险，每缴费一年，对应计发当年度社会平均工资的2%。

举个简单的例子，以上海市2022年养老金计发基数为11396元作为参考，如果在职职工按照100%参加养老保险，对应当年度计发的基础养老金为113.96元，逐年缴费30年，对应基础养老金部分每月可以领取的金额为：113.96×30=3418.8元。

而个人账户养老金由三部分组成，其中包括当年缴费本金、当年本金生成的利息和历年累计储存额生成的利息。

根据公开报道，我国自2016年起，国家对养老保险个人账户记账利率每年确定一个统一的记账利率，其中2016年至2022年职工基本养老保险个人账户记账利率分别为：8.81%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%和6.12%。

而个人账户养老金计发金额，主要与退休人员办理退休时的年龄和个人账户总额相挂钩。

而过渡性养老金，针对的是部分退休人员具有国家认可的工龄，也就是我们常说的视同缴费年限，需要注意的是不同的地区，对应过渡性养老金的计算办法有所差异。

那么，工龄38年，个人账户只有6万，养老金却达到了7800元，是真的吗？

需要说明的是，现行我国基本养老保险待遇主要包含三个方面：

一是城乡居民基本养老保险待遇。

二是企业职工基本养老保险待遇。

三是机关事业单位养老保险待遇。

首先，根据城乡居民基本养老保险制度的规定，城乡居民养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金构成，支付终身。

其中基础养老金标准主要以中央和地方人民政府确定为主，个人账户养老金主要以个人缴费为主，多缴多得长缴多得。

根据公开报道，截至2023年3月，城乡居民基础养老金标准最高的地区为上海1300元/月，最低的地区为云南103元/月，绝大多数地区城乡居民基础养老金标准介于100元至300元之间。

如果某城乡居民个人账户养老金6万元，对应个人账户每月计发标准为：60000÷139=432元。

如果该城乡居民在上海市办理退休，每月可以领取的城乡居民基本养老金约为：1300+432=1732元。

如果该城乡居民在云南省办理退休，每月可以领取的城乡居民基本养老金约为：103+432=535元。

按照上述情况来看，如果城乡居民个人账户养老金6万元，2023年办理退休，每月最多可以领取的养老金为1732元，达不到7800元标准。

其次，根据企业职工基本养老保险制度规定，我国自1992年起开始实施职工养老保险个人缴费，那么对应1992年之前国家认可的工龄，将被认定为视同缴费年限。

工龄38年，个人账户6万元，视同缴费年限为6年，对应实际缴费年限32年。

以2022年职工基本养老保险个人账户记账利率6.12%作为参考，假设黑龙江省某企业职工参加社会保险，平均缴费基数为985.56元，对应每月划入至个人账户养老金的金额约为78.84元。

按照零存整取的利息计算公式：利息和=月存金额*年利率*存期年数*（0.5+6*存期年数）。

对应该企业职工社会保险实际缴费年限32年，对应个人账户本金总额约为：78.84×12×32=30274.56元。

对应个人账户利息总额约为：78.84×6.12%×32×（0.5+6×32）=29722.05元。

对应该企业职工个人账户养老金本息总额约为：30274.56+29722.05=60000元。

根据中国统计年鉴数据显示，黑龙江省2022年养老金计发基数为5865元，黑龙江省1992年城镇非私营单位就业人员年平均工资为2295元，折合月平均工资约为191.25元。

按照上述情况来看，该企业职工养老保险平均缴费指数约为985.56×2÷（191.25+5865）=0.33。

根据我国养老保险缴费基数规定，企业职工养老保险缴费指数介于0.6至3之间，因此按照上述情况来看，黑龙江省企业职工参加养老保险32年，个人账户养老金总额将超过6万元。

如果按照上述平均缴费指数核定该企业职工养老保险待遇，对应该企业职工养老待遇包括：

一是基础养老金，工龄38年，以黑龙江省2022年养老金计发基数作为参考，每月可以领取的金额约为：5865×（1+0.33）×0.5×38×0.01=1482元。

二是过渡性养老金，黑龙江省过渡性养老金系数为1.2%，每月可以领取的金额约为：5865×（1+0.33）×0.5×6×0.012=281元。

三是个人账户养老金，总额约为6万元，60岁办理退休，每月计发的金额约为：60000÷139=432元。

按照上述情况来看，该企业职工每月可以领取的基本养老金约为：1482+281+432=2195元。

因此，工龄38年，个人账户只有6万，企业职工每月领取的基本养老金预计达不到7800元标准。

最后，根据公开报道我国自2014年起，实施机关事业单位养老金并轨制度，也就是说机关事业单位人员自2014年起开始缴纳养老保险，工龄38年，2023年达到退休年龄，对应起实际缴费年限为9年，视同缴费年限为29年。

同样以黑龙江省为例，如果某机关事业单位人员社会保险平均缴费基数为5435元，对应每月计入个人账户的金额约为：5435×0.08=434.8元。

以零存整取的利息计算公式作为参考，对应养老保险实际缴费9年，对应个人账户养老金本金总额约为：434.8×12×9=46958.4元。

对应个人账户养老金利息总额约为：434.8×6.12%×9×（0.5+6×9）=13052.09元。

该机关事业单位人员个人账户养老金本息总额约为：46958.4+13052.09=60011元。

黑龙江省2021年城镇非私营单位就业人员年平均工资为80369元，折合月平均工资约为6697元。

黑龙江省2014年城镇非私营单位就业人员年平均工资为44036元，折合月平均工资约为3670元。

按照上述情况来看，该机关事业单位人员社会保险平均缴费指数约为5435×2÷（6697+3670）=1.05，对应该机关事业单位人员2014年月平均工资约为1.05×3670=3854元。

按照老办法核定养老待遇，工龄38年，以养老金替代率90%作为参考，老办法核定的养老待遇约为：3854×0.9=3469元。

需要注意的是，机关事业单位人员如果在养老金并轨过渡期间办理退休，养老待遇需要按照新老办法对比，限高保低的原则确定最终的基本养老金。

以黑龙江省2022年养老金计发基数5865元作为参考，60岁办理退休，工龄38年，新办法核定的养老待遇包含：

一是基础养老金，每月可以领取的金额约为：5865×（1+1.05）×0.5×38×0.01=2284元。

二是过渡性养老金，每月可以领取的金额约为：5865×（1+1.05）×0.5×32×0.012=2309元。

三是个人账户养老金，每月可以领取的金额约为：60000÷139=432元。

四是职业年金，每月可以领取的金额约为：5435×0.12×12×9÷139=507元。

以上合计，该机关事业单位人员新办法核定的养老待遇约为：2284+2309+432+507=5532元。

2023年为养老金并轨过渡期的第九年，新老办法差额部分将按照90%计发，该机关事业单位人员每月领取的基本养老金约为：（5532-3469）×0.9+3469=5324元。

不过需要注意的是，上述机关事业单位人员养老待遇的核定，并未考虑到当地定期增发养老金的因素。

比如说四川省印发的《关于机关事业单位离退休人员计发离退休费等问题的实施意见》规定，离休人员以离休时职务或享受工资待遇的职务层次，增加离退休费，其中厅局级正职1220元，厅局级副职940元，县处级正职670元，县处级副职490元；教授及相当职务990元，副教授及相当职务540元，讲师及相当职务350元。

因此按照上述情况来看，工龄38年，个人账户只有6万，部分机关事业单位人员养老待遇核定时，如果考虑定期增发养老金政策，可能达到7800元标准。

综合上述情况来看，工龄38年，个人账户只有6万，养老金却达到了7800元，却有可能，部分机关事业单位人员可能达到以上标准。