养老保险选择60%和选择100%缴纳，养老金差距会很大吗？来算一下

在工资水平不变的状态下，养老保险60%档次缴费和100%档次缴费，当60岁退休后，产生的养老金待遇比值是72:100。按照低缴费基数更划算。

这是如何算出来的呢？

养老金计算公式目前是全国统一的。只要缴纳养老保险累计满15年，到达法定退休年龄后，我们就可以按月领取养老金待遇。养老金待遇叫做基本养老金，主要有基本养老金和个人账户养老金两部分构成，计算公式根据2005年国务院《关于完善城镇职工基本养老保险制度的决定》制定的，全国统一。

（1）基础养老金。

基础养老金等于退休时上年度职工的月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

由于基础养老金和缴费年限有重要关系，通过公式可以推算出按照100%基数缴费一年，退休可以领取1%的退休上年度职工平均工资。如果是60%的话，基础养老金待遇是0.8%的退休上年度职工平均工资。

因此，两个档次缴费产生的基础养老金比值就是80:100。

（2）个人账户养老金。

个人账户养老金等于退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数

个人账户里的钱数实际上是按照缴费基数的8%划入的。假设按照60%基数缴费是3000元的缴费基数，每月进入个人账户的钱数是240元，一年是2880元。如果按照100%基数缴费，缴费基数是5000元，每月进入个人账户是400元，一年是4800元。

60岁退休，个人账户的计发月数是139个月。因此，我们每月领取的个人账户养老金应当是60:100。

实际上，如果没有个人账户记账利率、社会平均工资永远不变，每缴费一年按照60%基数缴费的个人账户养老金待遇，是0.414%的退休上年度社会平均工资。100%基数缴费，个人账户养老金待遇是0.69%的退休上年度社会平均工资。

所以，缴费1年产生的养老金的比值是1.214%：1.69%，结果就是72：100左右。

退休后养老金还会继续增长

毕竟经济在发展，社会在进步，还有通货膨胀，因此我们养老金也不是一成不变的。2005年国家文件明确要建立养老金的正常增长机制。从此开始我们国家开启了企业退休人员养老金连续15年统一增涨。

养老金增长的具体模式，国家考虑到了很多因素，并不是简单按比例调整。主要通过定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式来进行。定额调整贯彻的是公平部分，所有退休人员都增加相同的钱数，差不多占所有调整金额的1/3左右。挂钩调整，分为缴费年限挂钩和养老金水平挂钩，贯彻的是多缴多得和长缴多得部分。倾斜调整主要是对高龄老人、艰苦边远地区进行进行照顾。

所以，通过这些调整以后，退休人员的养老金比例差距会越来越小，但是差距金额会越来越大。

缴费基数低，回报合算，但实际不划算

实际上，我们过于关注人与人之间缴费比例不同的待遇的比较了。养老金待遇，还是跟自己的投入产出比比较好。缴纳养老保险，即使不考虑待遇增涨，一般也会在8~10年回本。另外，去世以后还有个人账户养老金余额以及丧葬费、抚恤金等待遇。尤其是我们现在的人均预期寿命已经达到了77岁，即使60岁退休也可以领取17年的养老保险，还有各种待遇。所以，参加社保无论什么情况都是非常划算的。

总体来看，目前我们国家要求企业必须要参加社保，要按照职工上年度的平均工资水平缴纳。灵活就业人员可以自由选择缴费基数。但是鉴于灵活就业人员收入水平较低而且不稳定，多数情况按照60%基数缴费是最符合实际情况的。