监管“零容忍”升级 今年已超70家上市公司被调查

证券时报记者 黄翔

6月26日，方正电机（002196）公告，当日公司收到证监会下发的立案告知书，因涉嫌信息披露违法违规，今年6月9日，证监会决定对公司立案。

当前，在“零容忍”态势下，监管强度不断升级。同日，除方正电机外，七彩化学（维权）（300758）也公告，因公司在业绩预告不准确、信息披露不及时等方面触及违规，公司近日收到辽宁证监局下发的关于对公司、董事长兼总经理徐惠祥、董事会秘书于兴春采取出具警示函措施的决定。

数据显示，今年以来已有超过70家上市公司或公司相关责任人被立案调查。专家认为，监管不断趋严，有利于维护资本市场秩序、保护投资者利益，促进资本市场良好发展。

针对此次被证监会立案，方正电机表示，立案调查期间，公司将积极配合证监会的相关调查工作，并严格按照相关法律、法规的规定和监管要求履行信息披露义务。目前，公司各项经营活动正常有序开展。

值得注意的是，在今年发布年报后，交易所向方正电机下发问询函，其中要求方正电机说明第四季度归母净利润大幅下滑、年度归母净利润大幅下滑的原因及合理性，是否存在通过资产减值准备和/或信用减值准备进行财务“大洗澡”、跨期调节利润的情形。

对此，方正电机经过几次延期回复，目前仍未回复上述问询。

6月26日，七彩化学也公告了公司高管被当地证监局出具警示函。七彩化学称，公司近日收到辽宁证监局下发的关于对公司、董事长兼总经理徐惠祥、董事会秘书于兴春采取出具警示函措施的决定。经查明，公司在业绩预告不准确、信息披露不及时等方面触及违规。上述行为违反了规定。依据规定，公司董事长兼总经理徐惠祥、董事会秘书于兴春应对上述行为承担主要责任。辽宁证监局决定对公司及徐惠祥、于兴春采取出具警示函的监管措施，并计入证券期货市场诚信档案。

业绩预告不准确方面，今年1月30日，七彩化学发布《2022年度业绩预告》称，2022年度净利润为盈利270万元—400万元，扣非净利润为亏损260万元—360万元。今年4月17日七彩化学发布《2022年度业绩预告修正公告》称，2022年度净利润为亏损240万元—350万元，扣非净利润为亏损800万元—950万元。4月26日公司披露《2022年年度报告》显示，2022年度净利润为亏损277.45万元，扣非净利润为亏损849.05万元。信息披露不及时方面，公司原董事、副总经理王贤丰于2021年8月1日至2023年3月12日在公司任职。2022年2月9日，公司董事长徐惠祥通过王贤丰家属了解到其被上海市公安局青浦分局采取刑事强制措施，公司未及时履行信息披露义务，直至2023年4月19日在《关于回复深圳证券交易所问询函的公告》中披露。

除方正电机外，6月份还有*ST华仪（维权）因涉嫌信息披露违法违规收到证监会《立案告知书》。据悉，经上交所查明，*ST华仪及部分子公司因流动资金紧张，出现部分金融机构贷款逾期，已达临时公告披露标准，但是未及时履行信息披露义务，迟至2023年3月2日才进行公告。

上交所表示，上市公司未能清偿到期重大债务，可能对其股价和投资者决策产生重要影响，应当根据相关规则要求及时、准确、完整地披露相关情况。据了解，随着全面注册制的启动，对信息披露要求更加细致、披露质量监管也更加严格。

今年以来，A股上市公司或公司相关责任人被立案调查数量已大幅超过去年同期，而信披违规成为上市公司被立案调查主要原因。

在制度层面，监管“零容忍”也在不断升级。今年6月12日，沪深交易所就修订上市公司信披工作评价规则面向公众征求意见。其中，上交所为更好落实分类监管原则，对D类公司暂停适用信息披露直通车业务；深交所加大了负面清单的否决力度，并且明确蹭热度或夸大热点将予以扣分。

今年5月底，中国证监会副主席王建军公开发言表示，要聚焦问题，规范公司治理和信息披露。要大力抓好公司治理监管，同时，完善全面注册制下的信息披露制度，强化信息披露一致性监管，提高信息披露质量，打造更加公开、透明、可信的上市公司。