自留抵退税政策实施以来，不少企业家朋友们在我们直播间表示：不退税税务局要打电话催，申请退税了又要被查，而且一查还要查三年。

焦虑的同时，我们要思考以下几个问题：

1、为什么留抵退税要被税务稽查？

其实，这个也很好理解，留抵税就是增值税进项未能抵扣的增值税税额，为啥会出现留抵退税？除了企业亏损或存在大量库存等正常原因外，还可能是存在未申报收入，你不能一边不交税，一边还要求税务局退税吧！显然不合理。

2、税务稽查为啥偏偏找上你？

税务局通过大数据，对纳税人进行风险评估，如果发现异常就会被查，严重的会对企业近三年各项税收缴纳情况进行全面检查，并延伸检查上下游企业。

3、如何避免企业被税务稽查？

除了常规的税务风险防范外，需要着重提醒的就是做好税负管理。税负率是税务部门重点关注的一个指标，一旦税负率异常就可以能引来税务稽查。

01 税负率是什么？有什么作用？

税负率是指企业在一定时期内（一般是一年）已缴税金除以销售收入的百分比。

税负率就像是一道警戒线，低于这道警戒线，就意味着税务机关可以合理怀疑企业没有如实纳税。

比如企业规模大、利润高，就需要多交税；企业长年亏损却一直好好活着，这其中就定有蹊跷。而财务数据的异常可以通过税负率表现出来的。

税务机关通过对标企业的税负率，可以大概率推断企业是否诚信纳税，有无偷逃税嫌疑，一旦发现税负率异常，就可能引来税务稽查。企业通过计算税负率数值，可以衡量企业是否存在税务风险，是否可能被税务大数据预警。

02 税负率多少合适？

通过税务局的官方答疑可以看出，行业税负率根据本行业全部纳税人的平均税负生成，并没有固定的、统一的税负率。

不同行业、不同时期、不同地区、不同企业，税负率也可能有较大的差异，企业只需根据自身的实际生产经营情况，如实申报纳税即可。

长财咨询提醒：

1、税务征管中的行业税负预警值，只是某一时间段，某个行业的税负参考值，如果企业被预警，也不代表企业一定有问题，企业应该配合税务机关的检查，如果有问题及时改正。

2、企业应该自查该项指标，存在异常的，分析原因，并留存好发票、账簿等凭证来证明合理性。

3、企业一定要做好税负管理，避免税负率过高或过低，从而引起税务局的稽查。

03 请注意！六大预警指标&“预警税负率”

不同行业，不同地区，税务局会根据当地、同行业厘定一个税负率，即应该交多少税(用百分比计算)。如果纳税人低于这个税负，系统就会发出预警，这时主管税务局就会让你自查，甚至稽查。

我们可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右(商业企业1.5%左右)。下面的各行业的增值税、企业所得税的“预警税负率”，仅供参考。

六大预警指标

各行业“预警税负率”

税务稽查，企业该如何应对？

税负率只是税务稽查的第一道坎，很多中小民营企业老板因为不懂财务、财务不规范正在面临许多未知的税务风险，由此引来了税务稽查。