美国政府补贴类型有哪些？

近年来，世贸组织改革成为国际热点话题。产业补贴政策是世贸组织改革的重点。产业补贴也是以CPTPP和RCEP为代表的国际高标准自由贸易协定的重要组成部分。

自中美正式建立外交关系以来，美国对中国补贴政策进行了多次重大调整，但工业补贴是中美贸易谈判的主要问题。美国对华补贴政策调整的主要原因，是中美双方经济实力的相对变化。目前，有必要梳理美国实施的产业补贴政策。

一、美国政府补贴的主要类型

1、大额支付

大额支付是指美国州政府或地方政府为创造就业、维护就业稳定、扩大商业活动而向企业发放的“一揽子”补贴计划。

2、联邦拨款与拨款

美国各级政府或联邦政府直接向企业提供财政支持计划，以实现公共为目的。

3、税收优惠

（1)税收抵免和退税允许纳税人从应纳销售税中扣除一些符合奖励规定的费用，或按规定将已征收的销售税退还给原纳税人。

(2)财产税减免，企业可获得的一定比例的财产税减免，包括房产税、商业设备税等税项的免税或退税，甚至包含预计企业的避税金额。

(3)联邦政府给予的税收抵免优惠，完全集中在能源及其相关行业。

(4)企业区内的企业可享受税收抵免或补贴等优惠政策。

4、税收增额融资

地方政府利用特定规划区域内开发建设产生的土地财产价值增长带来的税收证券化和融资。该工具作为地方政府的经济发展工具，主要用于筹集资金开发落后地区或尚未完成的地区，减少对联邦财政的依赖，主要集中在房地产和服务业。

二、美国产业补贴的结构与周期特征

1、美国产业补贴的结构特征

大额支付是美国最重要的补贴工具，约占美国工业补贴总额的34%；拨款和联邦拨款仅次于大额支付，相当于税收优惠。拨款和联邦拨款和税收优惠总额约占美国政府补贴总额的31%。从各种补贴工具的使用频率来看，税收优惠的使用频率最高，约占50%；其次是拨款和联邦拨款，约占33%。

2、美国产业补贴的政治周期特征

一般来说，民主党总统任期内的产业补贴政策往往以税收优惠的形式，而共和党总统任期内的产业补贴政策往往以拨款和联邦拨款的形式。我们进一步分析总统任期政府补贴偏好，可以发现克林顿任期补贴政策偏好是大额支付和增税融资，小布什任期补贴政策偏好是拨款和企业区，奥巴马任期补贴政策偏好是财产税和联邦税，特朗普任期补贴政策偏好是联邦拨款和税收抵免和退税。

三、美国产业补贴惠及企业的结构与来源变化

就美国企业所有权受益的特点而言，上市公司是最重要的受益群体，约占总份额的79%；非上市公司紧随其后，约占总份额的19%，而不是利润和非商业组织。

通过比较分析，我们发现克林顿任期内的补贴更倾向于上市公司，布什任期内的补贴更倾向于非营利性和非商业组织，而奥巴马和特朗普任期内的补贴惠及企业偏好与整体特征基本一致。

就美国产业补贴资金来源结构而言，国家政府是补贴政策的主要实施者，约占全国产业补贴总额的45%；其次，联邦政府约占全国产业补贴总额的29%；地方政府排名最后，约占全国产业补贴总额的11%；此外，一些补贴由多级政府共同发放，约占全国产业补贴总额的15%。大额支付政策的实施主体主要是州政府，逐步由地方政府向州政府转变，税收优惠政策的实施主体是州政府，但在共和党总统任期内转移到地方政府；增税融资政策的实施主体是地方政府，但在总统任期内转移到州政府。

补贴政策发力于区域性的科技创新走廊和智能制造走廊，积极推动公共创新平台和公共服务平台的建设，实现创新资源的共享共用，切实降低企业制度性交易成本，真正普惠民营企业和中小企业。